Il 2025 porta con sé importanti aggiornamenti in materia di IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) e imposte indirette. Per imprenditori, liberi professionisti e titolari di PMI, rimanere aggiornati sulle novità fiscali è fondamentale per evitare errori, sanzioni e cogliere eventuali opportunità di risparmio.
In questo articolo vediamo in modo chiaro e pratico:

• Le principali modifiche alle aliquote IVA.
• Le novità normative introdotte a livello europeo.
• Le strategie e soluzioni per gestire l’IVA nel 2025 in modo efficace.

Cambiamenti alle aliquote IVA 2025

Il primo cambiamento da conoscere riguarda le aliquote IVA applicate a beni e servizi sul territorio italiano.

Aliquota ordinaria (rimane al 22%)

Nonostante le ipotesi di aumento circolate negli scorsi anni, il governo ha deciso di mantenere l’aliquota ordinaria al 22% nel 2025. Tuttavia, viene ampliata la base imponibile:

• Alcuni beni che precedentemente rientravano tra quelli a tassazione agevolata passano ora all’aliquota ordinaria.

Aliquota ridotta al 10%: variazioni e nuove esclusioni

L’aliquota al 10% si applica a:

• Servizi turistici e di ristorazione.
• Alcuni prodotti alimentari.
• Interventi edilizi di manutenzione straordinaria.

Nel 2025, vengono rivalutati alcuni beni soggetti al 10%, tra cui:

• Bevande zuccherate: passano al 22% per disincentivare il consumo (misura di salute pubblica).
• Alcuni prodotti per la cura della persona passano all’aliquota ordinaria.

Aliquota super ridotta (5% e 4%)

Rimangono in vigore ma con piccole revisioni:

• 4%: applicata a beni di prima necessità, alimenti, farmaci, dispositivi medici.
• 5%: per specifiche forniture sanitarie e sociali.
  Nel 2025, l’IVA al 5% viene estesa ai prodotti a base vegetale destinati a soggetti con allergie certificate.

Nuove normative europee in materia di iva

L’IVA è una delle imposte armonizzate a livello europeo, e la normativa UE gioca un ruolo cruciale nell’evoluzione del sistema italiano.

Digital VAT Package

Dal 1° gennaio 2025 entra in vigore il Digital VAT Package, il pacchetto europeo pensato per aggiornare l’IVA all’economia digitale.

Le novità principali:

• Estensione del regime OSS (One Stop Shop) anche alle vendite B2B intracomunitarie.
• Obbligo di emissione di fatture elettroniche per tutte le operazioni intra-UE, con trasmissione diretta al sistema VIES e SDI.
• Rafforzamento dei controlli sulle vendite online: marketplace e piattaforme digitali diventano responsabili d’imposta in alcuni casi.

Fatturazione elettronica UE: dal 2025 è obbligatoria per l’export B2B

Le imprese italiane che vendono beni o servizi a clienti UE dovranno utilizzare fatture elettroniche in formato europeo (EN16931), da inviare tramite i canali ufficiali europei (PEPPOL o SDI).

Tracciabilità delle operazioni con intelligenza artificiale

L’Agenzia delle Entrate, in linea con le direttive europee, introdurrà algoritmi predittivi per analizzare le incongruenze IVA e potenziali frodi. La collaborazione con strumenti digitali diventerà indispensabile.

Soluzioni per gestire al meglio l’iva nel 2025

Per non farsi trovare impreparati, è essenziale adottare una gestione dell’IVA precisa, integrata e aggiornata.

1. Utilizza software di fatturazione aggiornati alle norme 2025

Assicurati che il tuo gestionale:

• Supporti la fatturazione elettronica europea.
• Gestisca correttamente aliquote multiple.
• Si integri con il portale dell’Agenzia delle Entrate e con il sistema VIES.

Strumenti consigliati:

• Fatture in Cloud
• TeamSystem Digital Invoice
• Aruba Fatturazione Elettronica

2. Verifica la corretta classificazione dei beni e servizi

Molte imprese applicano erroneamente l’aliquota IVA per mancanza di aggiornamenti. È consigliabile:

• Effettuare un audit IVA annuale.
• Richiedere un check-up fiscale per rivedere la corretta applicazione delle aliquote.

3. Formazione interna al personale amministrativo

Le modifiche normative richiedono personale aggiornato. Puoi:

• Organizzare mini-corsi di aggiornamento IVA con il supporto di un consulente.
• Affidarti a professionisti esterni per la revisione periodica della contabilità IVA.

4. Consulenza specializzata per operazioni internazionali

Le transazioni intra-UE e le vendite internazionali devono essere gestite con attenzione. Il nostro studio supporta:

• La corretta applicazione delle regole doganali.
• L’emissione di fatture con e senza IVA a seconda del regime fiscale del cliente.
• La compilazione del modello INTRASTAT.

Quando è il caso di affidarsi a un commercialista

La complessità delle norme IVA può esporre le imprese a rischi fiscali, soprattutto in presenza di:

• Attività e-commerce o vendita di servizi digitali.
• Transazioni con clienti esteri (UE o extra-UE).
• Nuovi codici ATECO o cambi di regime fiscale.

In questi casi, affidarsi a un commercialista esperto in fiscalità IVA è la scelta migliore. Un professionista ti aiuterà a:

• Evitare sanzioni per errori nell’applicazione dell’aliquota.
• Ottimizzare la gestione dei flussi di cassa legati all’IVA.
• Pianificare correttamente versamenti, rimborsi e compensazioni.

Chiedi supporto per navigare il cambiamento

Il 2025 segna un anno di profonda evoluzione del sistema IVA, con modifiche che coinvolgono tanto le imprese tradizionali quanto quelle digitali. Essere aggiornati e ben organizzati non è più una scelta, ma una necessità.

Se vuoi assicurarti di gestire al meglio le novità IVA 2025, il nostro studio Pragmatika, con sede a Milano, zona Moscova, offre un servizio completo di consulenza e gestione IVA, aggiornato alle nuove normative italiane ed europee.

Contattaci oggi stesso per una consulenza personalizzata: ti aiuteremo a impostare correttamente la tua contabilità, evitare errori e ottimizzare il tuo carico fiscale.